O que é o DFC (Demonstrativo de Fluxo de Caixa)?
O DFC (Demonstrativo de Fluxo de Caixa) é o relatório que mostra como o dinheiro realmente entra e sai do caixa da sua empresa ao longo do tempo.
Enquanto alguns relatórios financeiros, como o DRE, se baseiam no regime de competência (ou seja, registram receitas e despesas mesmo que o dinheiro ainda não tenha sido movimentado), o DFC funciona no regime de caixa. Ele considera apenas os valores que de fato foram recebidos ou pagos, além das previsões para entradas e saídas futuras.
No numbr, o DFC apresenta essa movimentação de caixa de forma clara, permitindo que você visualize tudo:
Entradas: valores que já foram recebidos ou que estão previstos para entrar no caixa, além de simulações e valores em atraso;
Saídas: valores que já foram pagos ou que estão previstos para sair do caixa, além de simulações e valores em atraso;
Saldo inicial e final: quanto havia no caixa no começo do período e quanto haverá (ou houve) no final;
Fluxo de Caixa: quanto o seu caixa gerou (ou queimou) no período e a previsão de quanto ele vai gerar (ou queimar) no futuro.
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Como funciona o DFC no numbr?
No numbr, o DFC te permite analisar o comportamento do caixa da sua empresa:
Mês a mês, que é a visão mais comum para controle gerencial;
Ou, se preferir mais detalhes ou uma visão mais macro, também pode visualizar o fluxo diariamente, semanalmente, trimestralmente ou anualmente.
Além de mostrar o que já aconteceu (realizado), o DFC no numbr também inclui projeções futuras, para que você possa antecipar possíveis problemas ou oportunidades de caixa.
No numbr, você consegue abrir detalhes do DFC para ver exatamente quais lançamentos compõem cada entrada ou saída, tanto as realizadas quanto as previstas, simuladas ou atrasadas.
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DFC x DRE: qual a diferença?
Uma dúvida muito comum é confundir DFC com DRE. Mas eles têm diferenças fundamentais:
DFC (Fluxo de Caixa) | DRE (Resultado do Exercício) |
Baseado no regime de caixa | Baseado no regime de competência |
Mostra quando o dinheiro realmente entra ou sai | Registra receitas e despesas, mesmo que não tenham sido pagas ou recebidas ainda |
Foco na liquidez e no planejamento do caixa | Foco no resultado econômico (lucro ou prejuízo) |
Em outras palavras, a DRE te mostra se sua empresa está dando lucro. Já o DFC te mostra se você tem dinheiro disponível para pagar suas contas.
Por que o DFC é tão importante?
Evita sustos no caixa: Você consegue prever períodos em que o caixa pode ficar apertado;
Ajuda no planejamento financeiro: Saber quando haverá sobra ou falta de dinheiro facilita decisões sobre investimentos, pagamentos ou negociações com fornecedores;
Dá visão real da saúde financeira: Não basta ter lucro no papel; é preciso ter dinheiro no caixa para manter a empresa funcionando.
Resumo rápido
O que é o DFC? | Um relatório que mostra entradas e saídas reais de dinheiro no caixa da empresa, além das projeções. |
Como se diferencia da DRE? | DFC se baseia no regime de caixa; DRE, no regime de competência. |
O que ele mostra? | Entradas e saídas, inclusive simuladas ou em atraso, saldo inicial e saldo final e o fluxo de caixa realizado e previsto. |
Por que usar? | Para planejar o futuro, evitar imprevistos e ter controle total sobre a saúde financeira da empresa. |
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